Ofte stillede spørgsmål om moms
Hvad er moms?
Moms er en forbrugsafgift, som virksomheder opkræver på vegne af staten. Når du sælger varer eller ydelser, lægger du som hovedregel moms oven i prisen. Som virksomhed indberetter du den opkrævede salgsmoms og trækker eventuel købsmoms fra. På den måde betaler den endelige forbruger momsen, mens virksomheden fungerer som opkræver.
Hvor meget er moms i Danmark?
Den almindelige momssats i Danmark er 25 procent. Det betyder, at en ydelse til 1.000 kroner uden moms normalt faktureres til 1.250 kroner inklusive moms. Danmark har som udgangspunkt ikke flere almindelige momssatser, men enkelte områder kan være momsfritaget eller have særlige regler. Undersøg derfor altid, om netop dine varer eller ydelser er momspligtige.
Hvornår skal jeg momsregistrere min virksomhed?
Du skal normalt momsregistreres, når din momspligtige omsætning overstiger 50.000 kroner i et kalenderår. Du kan også vælge frivillig momsregistrering, selv om omsætningen ligger under grænsen. Registreringen foregår via Virk, og du skal herefter opkræve moms på dine momspligtige salg. Det er vigtigt at registrere virksomheden i tide, så du undgår fejl og eventuelle gebyrer.
Hvad kan jeg trække fra i købsmoms?
Du kan som hovedregel trække købsmoms fra på udgifter, der bruges til din momspligtige virksomhed. Det kan eksempelvis være software, kontorudstyr, markedsføring eller varer, du videresælger. Du skal have en korrekt faktura med moms og kunne dokumentere, at udgiften er erhvervsmæssig. Private udgifter og udgifter med blandet anvendelse kan være helt eller delvist begrænset.
Hvordan beregner og indberetter jeg moms?
Din momsbetaling beregnes normalt som salgsmoms minus fradragsberettiget købsmoms. Hvis du har opkrævet mere salgsmoms, end du har betalt i købsmoms, skal du betale forskellen til Skattestyrelsen. Har du betalt mere købsmoms, kan du som udgangspunkt få beløbet tilbage. Du indberetter momsen digitalt via TastSelv Erhverv efter den periode og frist, du har fået tildelt.
Hvad skal der stå på en faktura med moms?
En faktura med moms skal blandt andet indeholde fakturanummer, dato, sælger, køber, beløb og moms. Den skal også vise virksomhedens navn, adresse og CVR-nummer samt en tydelig beskrivelse af de solgte varer eller ydelser. Angiv både pris uden moms, momssats, momsbeløb og totalpris inklusive moms. Gem fakturaer og bilag, så du kan dokumentere virksomhedens salg og fradrag i regnskabet.
